Τα εικονικά τιμολόγια καλά κρατούν και όπως φαίνεται αποτελούν το μεγαλύτερο πρόβλημα των ελεγκτικών αρχών στην Ε.Ε. Τριγωνικές συναλλαγές με στόχο την αποφυγή καταβολής του ΦΠΑ και οφέλη εκατομμυρίων ευρώ αποκομίζουν οι επιτήδειοι που στήνουν κομπίνες με κινέζικα προϊόντα αμφιβόλου ποιότητας και σε αρκετές περιπτώσεις μαϊμού προϊόντα.
Έλληνες, Ούγγροι και Κινέζοι όπως προκύπτει από τα στοιχεία της ΑΑΔΕ υφάρπαξαν τον ΦΠΑ τα έτη 2016 και 2017 με το ελληνικό Δημόσιο να ζημιώνεται καθώς χάθηκε σχεδόν το 40% της αξίας των αναγραφόμενων στα παραστατικά ποσών.
Συγκεκριμένα, τρεις ατομικές επιχειρήσεις με έδρα στη Θεσσαλονίκη και αντικείμενο δραστηριότητας το χονδρικό εμπόριο ρούχων, κατά τα έτη 2016-2017, έλαβαν 860 και εξέδωσαν 1321 εικονικά φορολογικά στοιχεία αξίας 5,5 εκατ. €. Οι επιχειρήσεις αποτελούν μέρος ενός ευρύτερου κυκλώματος λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων ενδοκοινοτικών αποκτήσεων από ανύπαρκτες οντότητες με έδρα στην Ουγγαρία και έκδοσης εικονικών φορολογικών στοιχείων σε επιχειρήσεις με ελληνικό ΑΦΜ, κυρίως εμπορίας κινεζικών ειδών, με σκοπό τη μείωση του φόρου εισοδήματος και του ΦΠΑ των ληπτών.
Συνολικά το 2022 ολοκληρώθηκαν 932 έρευνες που αφορούσαν υποθέσεις που σχετίζονται με ανοίγματα τραπεζικών λογαριασμών, επεξεργασίες κατασχεμένων στοιχείων και αρχείων, επεξεργασίες ψηφιακών αρχείων, κυκλώματα έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων, κλπ., έρευνες με αξιοποίηση νέων πληροφοριών και δεδομένων από τις ΥΕΔΔΕ και ειδικές έρευνες στον τομέα του ηλεκτρονικού εμπορίου.
Η εντοπισθείσα παραβατικότητα ανέρχεται σε 86,8%. Επιπλέον, προέκυψαν συνολικά διαφυγόντα έσοδα και πρόστιμα ύψους 498,9 εκατ., με τη μέση αποδοτικότητα ανά έρευνα να ανέρχεται σε 535,3 χιλ. € καθώς και 1,098 δισ. € αποκρυβείσα φορολογητέα ύλη.